Theo đó, Công ty CP cơ khí xây dựng Đại Mỗ đã sử dụng 37.238,6m2 đất tại xã Tây Mỗ, huyện Từ Liêm (nay là phường Tây Mỗ, quận Nam Từ Liêm) từ năm 1966 để sản xuất cơ khí.
Năm 2008, Công ty đã lập Dự án đầu tư tổ hợp dịch vụ công công, văn phòng và nhà ở và đề nghị UBND Thành phố cho phép chuyển đổi mục đích sử đụng đất.
Năm 2009, Công ty được UBND Thành phố chấp thuận cho phép nghiên cứu lập và thực hiện Dự án Tổ hợp dịch vụ công cộng, văn phòng và nhà ở tại xã Tây Mỗ, huyện Từ Liêm trên khu đất 37.238,6m2 do Công ty đang sử dụng.
Dự án được UBND Thành phố cấp Giấy chứng nhận đầu tư số 01121000408 ngày 12/5/2010. Đến nay, Công ty đã xây dựng xong hệ thống hạ tầng kỹ thuật, xây dựng xong và đưa vào sử dụng 03 tòa chung cư CT1, CT2, CT3, khu nhà vườn, biệt thự, nhà trẻ, nhà bảo vệ, còn khu VP1 và VP2 chưa xây dựng.
Ký văn bản theo đề xuất mà thiếu kiểm tra, xem xét
Qua thanh tra, Thanh tra Thành phố phát hiện, trong quá trình thực hiện dự án của chủ đầu tư và một số cơ quan còn có những sai phạm.
Cụ thể, trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư, về năng lực chủ đầu tư, theo báo cáo tài chính năm 2008 (chưa được kiểm toán), nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty CP cơ khí xây dựng Đại Mỗ đến 31/12/2008 là 24.173.938.252 đồng, không đảm bảo 20% tổng mức đầu tư của dự án (282.983.000.000 đồng).
Về việc này, tại Văn bản số 4406/STC-ĐT ngày 28/9/2009 của Sở Tài chính Hà Nội đã nêu: “Công ty cần tiến hành các thủ tục để được bổ sung vốn điều lệ và tăng nguồn vốn chủ sở hữu theo đúng quy định hiện hành” nhưng Sở Kế hoạch và Đầu tư không yêu cầu Công ty bổ sung vốn điều lệ và tăng nguồn vốn chủ sở hữu mà vẫn có văn bản số 1148/BC-KH&ĐT ngày 26/11/2009 (do ông Nguyễn Văn Sửu, Giám đốc Sở KH&ĐT thời điểm đó ký) báo cáo UBND Thành phố đề nghị cho phép Công ty CP Cơ khí xây dựng Đại Mỗ nghiên cứu lập và thực hiện Dự án Tổ hợp Dịch vụ công cộng văn phòng và nhà ở tại xã Tây Mỗ, huyện Từ Liêm.
Việc này chưa thực hiện đúng quy định tại Khoản 3, Điều 6 Quyết định số 22/2007/QĐ-UBND ngày 9/2/2007 của UBND Thành phố quy định: “Sở Kế hoạch và Đầu tư là cơ quan xem xét trình UBND Thành phố chấp thuận hoặc từ chối chấp thuận cho nhà đầu tư nghiên cứu lập và triển khai dự án đầu tư” và tiết 3 Điểm a Khoản 3, Điều 22 Quyết định số 15/2007/QĐ-UBND ngày 23/1/2007 của UBND Thành phố quy định: “Nội dung thẩm tra: Năng lực tài chính của nhà đầu tư: nguồn vốn chủ sở hữu (không nhỏ hơn 20% tổng mức đầu tư của dự án do nhà đầu tư đề xuất); khả năng huy động vốn của nhà đầu tư để thực hiện theo tiến độ của dự án”.
Khi lập hồ sơ xin cấp Giấy chứng nhận đầu tư năm 2010, tổng mức đầu tư của dự án là 1.186,45 tỷ đồng. Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty Cổ phần Cơ khí xây dựng Đại Mỗ là 13.637.302.457 đồng (theo Báo cáo tài chính được kiểm toán năm 2009) bằng 1,1% tổng mức đầu tư là không đủ năng lực tài chính theo quy định.
Tuy nhiên, Sở KH&ĐT Hà Nội đã có số 430/BC-KH&ĐT báo cáo UBND Thành phố (do ông Nguyễn Văn Tứ, Phó Giám đốc Sở ký) chấp thuận cấp Giấy chứng nhận đầu tư dự án là chưa thực hiện đúng quy định.
Theo Thanh tra TP Hà Nội, trách nhiệm về các nội dung trên thuộc Phòng Đô thị thời điểm năm 2009, 2010 (nay là Phòng Quản lý ngoài ngân sách), ông Nguyễn Văn Tứ, Phó Giám đốc Sở KH&ĐT năm 2010 và ông Nguyễn Văn Sửu, Giám đốc Sở Kế hoạch và Đầu tư năm 2009-2010 đã ký văn bản theo đề xuất của phòng ban chuyên môn mà thiếu sự kiểm tra, xem xét.
Khởi công xây dựng khi chưa được phép
Trong giai đoạn thực hiện dự án, Công ty CP cơ khí xây dựng Đại Mỗ đã triển khai đầu tư xây dựng từ ngày 20/12/2010 khi chưa có Quy hoạch chung xây dựng Thủ đô (phê duyệt ngày 26/7/2011).
Thời điểm chủ đầu tư gửi thông báo khởi công và triển khai thi công xây dựng công trình thì Quy hoạch chung xây dựng Thủ đô, quy hoạch phân khu đô thị GS đều chưa được phê duyệt.
Do năng lực, trình độ quản lý của Đội Trật tự xây dựng xã Tây Mỗ, huyện Từ Liêm trước đây còn hạn chế vì vậy không cập nhật được Dự án để phù hợp với Quy hoạch chung xây dựng Thủ đô.
Trong khi đó thời gian thực hiện dự án đã được UBND Thành phố chấp thuận từ quý I/2010 đến quý I/2013. Như vậy, việc để cho Công ty CP Cơ khí xây dựng Đại Mỗ tổ chức thi công xây dựng đã xảy ra trước thời điểm thành lập quận Nam Từ Liêm (1/4/2014) theo Nghị quyết số 132/NQ- CP ngày 27/12/2013.
UBND huyện Từ Liêm, Đội Thanh tra Trật tự xây dựng huyện Từ Liêm, UBND xã Tây Mỗ đã buông lỏng quản lý, để chủ đầu tư khởi công xây dựng khi chưa được phép mà không kiểm tra, kiến nghị xử lý là chưa thực hiện đúng chỉ đạo của UBND Thành phố tại Giấy chứng nhận đầu tư.
Trách nhiệm thuộc về chủ đầu tư, Chủ tịch UBND huyện Từ Liêm, Đội trưởng đội thanh tra trật tự xây dựng huyện Từ Liêm, Chủ tịch UBND xã Tây Mỗ thời điểm năm 2010-2014.
Chậm nộp tiền sử dụng đất, kê khai thiếu doanh thu
Cũng theo Thanh tra TP Hà Nội, trong giai đoạn kết thúc đầu tư, Công ty CP cơ khí xây dựng Đại Mỗ đã đưa công trình xây dựng chung cư tại Dự án Tổ hợp dịch vụ công cộng, văn phòng và nhà ở vào sử dụng khi chưa có văn bản chấp thuận kết quả nghiệm thu của cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền là vi phạm quy định tại Điểm c, Khoản 5, Điều 17 Nghị định số 139/2017/NĐ-CP ngày 27/11/2017 của Chính phủ.
Về việc nộp tiền sử dụng đất, theo Quyết định số 806/QĐ-UBND ngày 16/02/2011 của UBND Thành phố thì số tiền sử dụng đất Công ty CP cơ khí xây dựng Đại Mỗ phải nộp là 139.119.674.000 đồng. Đến thời điểm thanh tra, Công ty đã nộp 139.119.674.000 đồng; tuy nhiên Công ty chưa nộp tiền phạt chậm nộp tiền sử dụng đất là 31.160.114.722 đồng là vi phạm Khoản 3, Điều 7 Luật quản lý thuế năm 2006, Khoản 3 Điều 170; Khoản 7 Điều 12 Luật Đất đai năm 2013.
Cục thuế đã có Quyết định về cưỡng chế bằng biện pháp thông báo hóa đơn không còn giá trị sử dụng đối với công ty.
Về việc huy động vốn, bán căn hộ, từ năm 2013 đến năm 2018, Công ty COMA6 đã bàn giao 699 căn hộ chung cư, 41 căn nhà vườn và 08 căn biệt thự cho khách hàng, với tổng doanh thu là 1.287.135.015.305 đồng; tuy nhiên, đến thời điểm thanh tra, COMA6 không kê khai đủ số doanh thu nêu trên là không thực hiện đúng quy định. Số doanh thu chịu thuế TNDN kê khai còn thiếu 57.213.062.287 đồng.
Từ các nội dung trên, Thanh tra Thành phố kiến nghị UBND Thành phố yêu cầu chủ đầu tư kiểm điểm trách nhiệm đối với các sai phạm đã nêu, khắc phục ngay các sai phạm tại kết luận thanh tra; Khẩn trương khắc phục ngay số tiền phạt chậm nộp tiền sử dụng đất 31.160.114.722 đồng vào ngân sách nhà nước;
Chỉ đạo Sở KH&ĐT giai đoạn 2009-2010 kiểm điểm trách nhiệm đối với tập thể, cá nhân để xảy ra tồn tại đã nêu; chỉ đạo UBND quận Nam Từ Liêm, UBND phường Tây Mỗ kiểm điểm trách nhiệm của tập thể, cá nhân giai đoạn 2010-2014 để xảy ra sai phạm; chỉ đạo Cục Thuế Hà Nội kiểm tra liên quan đến việc chấp hành quy định của pháp luật đối với việc nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thẩm quyền…
